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L'esame di Avvocato 2017 - Manuale sintetico di Diritto Tributario

Pdf L'esame di Avvocato 2017 - Manuale sintetico di Diritto Tributario
Ebook
Adobe DRM
titolo L'esame di Avvocato 2017 - Manuale sintetico di Diritto Tributario
sottotitolo • Attività finanziaria • Fonti • Distinzione giuridica • Soggetti • Attuazione • Sanzioni • Contenzioso • Imposte dirette • Imposte indirette • Altre imposte • Monopoli Fiscali • Imposte di fabbricazione, tributi doganali • Tributi locali
autore
argomenti Saggistica > Economia e Finanza
editore Edizioni Simone
formato Ebook - Pdf
protezione Adobe DRM

Informazioni sulla protezione

X
pagine 188
pubblicazione 2017
ISBN 9788824428057
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€ 8,49

Ebook in formato Pdf leggibile su questi device:

Questo volume — redatto nel luglio 2017 — nato dalla quarantennale esperienza delle Edizioni Simone, consente al lettore informatizzato di avere sul proprio tablet, i-phone, lettore e-book, pc e altri strumenti informatici una comoda sintesi della materia d’esame.La scelta degli argomenti e il loro approfondimento sono stati calibrati sulle principali domande d’esame che abitualmente vengono proposte agli aspiranti avvocati e che sono oggetto di vivaci discussioni e confronti sui forum specialistici.Un ricco elenco di tali domande è riportato in calce a questo volume.

La stesura di questa sintesi mirata tiene conto che il lettore è già in possesso di pregresse conoscenze di base che è chiamato — per sostenere il colloquio — a «rinfrescare»; pertanto vengono presentati alcuni argomenti ritenuti importanti sotto forma di trattazione organica, altri sotto forma di schede riassuntive sulle quali è facile orientarsi.

Opportuni approfondimenti giurisprudenziali sono stati sapientemente inseriti per consentire all’ esaminando di dimostrare durante il colloquio padronanza e dimestichezza anche con l’applicazione pratica delle norme.

Si consiglia di affiancare ed integrare questo e-book con lo studio dei compendi e manuali Simone nonché con i volumi della collana «I quaderni per l’esame di avvocato», di cui questo lavoro non rappresenta una duplicato, ma solo una utile e ragionata sintesi panoramica del programma d’esame.

Indice del libro

L'esame di Avvocato 2017 - Manuale sintetico di Diritto Tributario pag. 1
Premessa pag. 4
Capitolo 1 - Il diritto tributario e lo studio dell’attività finanziaria dello Stato pag. 6
1. Introduzione pag. 6
2. Teorie sull’attività finanziaria dello Stato pag. 6
3. I fini dell’attività finanziaria pag. 7
4. Diritto tributario, diritto finanziario e scienza delle finanze pag. 7
Capitolo 2 - Le fonti del diritto tributario pag. 9
1. Costituzione e principi giuridici in materia tributaria pag. 9
2. Le altre fonti del diritto tributario pag. 11
3. Lo Statuto dei diritti del contribuente pag. 13
4. Interpretazione e integrazione delle norme finanziarie pag. 14
5. Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio pag. 14
6. L'abuso del diritto ( o elusione fiscale) pag. 15
7. Il diritto di interpello pag. 16
Capitolo 3 - La distinzione giuridica dei tributi pag. 18
1. Il tributo pag. 18
2. L’imposta pag. 18
3. Le tasse pag. 19
4. Altri tipi di entrate pag. 20
Capitolo 4 - I soggetti del diritto tributario pag. 22
1. Potestà d’imposizione pag. 22
2. I soggetti attivi pag. 22
3. I soggetti passivi pag. 25
4. Segue: Concetto di soggettività tributaria pag. 25
5. La capacità d’agire e la rappresentanza legale pag. 26
6. La successione nel debito d’imposta pag. 27
7. Domicilio fiscale pag. 27
8. Sostituto e responsabile d’imposta pag. 27
Capitolo 5 - I regimi contabili e la dichiarazione pag. 29
Sezione Prima - La contabilità delle imprese e degli esercenti arti e professioni pag. 29
Sezione Seconda - La dichiarazione dei redditi pag. 35
Capitolo 6 - L’attività istruttoria pag. 44
1. L’anagrafe tributaria pag. 44
2. Il codice fiscale pag. 45
3. Adempimenti volontari dei contribuenti pag. 45
4. Regime dell’adempimento collaborativo pag. 45
5. La liquidazione e il controllo formale delle dichiarazioni (artt.36bis e 36ter D.P.R. 600/73) pag. 46
6. Rateizzazione delle somme dovute a seguito della liquidazione automatica e del controllo formale della dichiarazione pag. 47
7. Accessi, ispezioni e verifiche pag. 47
8. Indagini finanziarie, bancarie e postali pag. 48
Capitolo 7 - L’attività di accertamento pag. 49
1. L’avviso di accertamento pag. 49
2. Le diverse tipologie di accertamento pag. 50
3. L’accertamento nei confronti delle persone fisiche pag. 50
4. L’accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo pag. 53
5. Dall’accertamento induttivo mediante gli studi di settore agli indicidi affidabilità fiscale pag. 54
6. L’accertamento con adesione del contribuente pag. 56
Capitolo 8 - La riscossione e i rimborsi pag. 59
Sezione Prima - Le modalità di riscossione delle imposte sui redditi pag. 59
Sezione Seconda - Crediti e rimborsi d’imposta pag. 69
Capitolo 9 - Le sanzioni tributarie pag. 75
1. Le sanzioni nel diritto tributario pag. 75
2. Il sistema sanzionatorio amministrativo pag. 75
3. Azioni a tutela degli interessi erariali pag. 80
4. Il sistema sanzionatorio penale pag. 81
Capitolo 10 - La tutela del contribuente:il contenzioso tributario pag. 84
1. Introduzione pag. 84
2. La giurisdizione tributaria pag. 85
3. Le parti in giudizio, loro rappresentanza ed assistenza pag. 87
4. Il ricorso pag. 89
5. La trattazione della controversia pag. 92
6. La decisione della controversia pag. 93
7. La sospensione e l’interruzione del processo pag. 94
8. L’estinzione del processo pag. 95
9. La sospensione dell’atto impugnato pag. 96
10. Iscrizione di ipoteca e sequestro conservativo: nuove competenze della Commissione tributaria pag. 97
11. La conciliazione giudiziale pag. 97
12. Le impugnazioni pag. 98
13. La sospensione delle sentenze pag. 100
14. L’esecuzione delle sentenze pag. 101
15. Il giudizio di ottemperanza pag. 101
Capitolo 11 - L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) pag. 103
Sezione Prima - Caratteri dell’imposta e singole categorie di reddito pag. 103
Sezione Seconda - Criteri applicativi pag. 115
Capitolo 12 - L’imposta sul reddito delle società (IRES) pag. 122
1. Caratteri generali dell’IRES pag. 122
2. Presupposto, periodo e aliquota di imposta pag. 122
3. I soggetti passivi pag. 123
4. La base imponibile pag. 124
5. I criteri di determinazione del reddito pag. 124
6. Segue: le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES pag. 126
7. Società di comodo pag. 126
8. Le ONLUS pag. 127
9. Le start-up innovative pag. 127
10. Aiuto alla crescita economica delle imprese (ACE) pag. 128
11. Incentivi agli investimenti pag. 128
12. Tassazione agevolata per i redditi derivanti da beni immateriali (Patentbox) pag. 129
13. Tassazione di gruppo: consolidati fiscali nazionale e mondiale pag. 129
14. Regime di trasparenza fiscale pag. 130
Capitolo 13 - L’imposta sul valore aggiunto (IVA) pag. 131
1. Generalità e caratteri dell’imposta pag. 131
2. Presupposti e territorialità dell’imposta pag. 132
3. Soggetti passivi pag. 134
4. La nascita dell’obbligazione tributaria pag. 135
5. La classificazione delle operazioni ai fini IVA pag. 135
6. Base imponibile e aliquote pag. 137
7. Il volume d’affari pag. 137
8. I regimi contabili pag. 138
9. Meccanismo applicativo dell’IVA pag. 138
10. Gli obblighi del contribuente: le denunce pag. 139
11. La fatturazione pag. 140
12. Segue: i registri pag. 141
13. Liquidazioni e versamenti pag. 143
14. L’Iva di gruppo pag. 144
15. Le dichiarazioni pag. 145
16. Versamento di conguaglio e rimborsi pag. 146
17. I sistemi di controllo pag. 148
Capitolo 14 - Le altre imposte indirette pag. 150
1. L’imposta di registro pag. 150
2. Le imposte ipotecaria e catastale pag. 154
3. L’imposta sulle successioni e donazioni pag. 156
4. L’imposta di bollo pag. 159
5. Le tasse sulle concessioni governative pag. 161
6. Le tasse automobilistiche pag. 161
7. La Tobin tax (tassazione sulle rendite finanziarie) pag. 162
8. L’imposta sostitutiva sui redditi prodotti all’estero (Flat tax) pag. 162
Capitolo 15 - Monopoli fiscali, impostedi fabbricazione, tributi doganali, tributi minori e sostitutivi pag. 164
1. I monopoli fiscali pag. 164
2. Le imposte di fabbricazione pag. 164
3. I tributi doganali pag. 165
4. I tributi minori pag. 167
Capitolo 16 - Le entrate tributarie delle Regioni, Province e Comuni pag. 169
1. La legge delega 42/2009 sul federalismo fiscale pag. 169
2. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) pag. 170
3. L’addizionale regionale all’IRPEF pag. 172
4. L’imposta unica comunale (IUC) pag. 172
5. L’imposta municipale propria (IMU) pag. 173
6. Il tributo sui servizi indivisibili (TASI) pag. 176
7. La tassa sui rifiuti (TARI) pag. 177
8. L’addizionale comunale all’IRPEF pag. 177
9. Le altre entrate dei Comuni pag. 178
Questionario pag. 179
Indice generale pag. 184

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